Wystąpienie pokontrolne Zespołu Szkół Gastronomiczno-Hotelarskich w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 28.07.2023 roku.

KNZ.K.1711.3.1.2023

Pan
Tomasz Respondek
Dyrektor
Zespołu Szkół 
Gastronomiczno-Hotelarskich 
w Tarnowskich Górach 
ul. Karola Miarki 17
42-600 Tarnowskie Góry

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

          Na podstawie § 26 ust.1 Zasad i trybu przeprowadzania kontroli wewnętrznych (zarządzenie nr 42/2022 Starosty Tarnogórskiego z dnia 25 lipca 2022 roku), w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Gastronomiczno-Hotelarskich w Tarnowskich Górach przy ul. Karola Miarki 17, w temacie „Prawidłowość pobierania dochodów budżetowych i dochodów samorządowych jednostek budżetowych oraz dysponowania dochodami gromadzonymi na wydzielonym rachunku dochodów Zespołu Szkół Gastronomiczno-Hotelarskich w Tarnowskich Górach”, przesyłam niniejsze wystąpienie pokontrolne.
          W wyniku czynności kontrolnych przeprowadzonych w okresie od 13.06.2023 r. do 19.07.2023 r. stwierdzono następujące nieprawidłowości:
1.nie wykazanie narastająco od początku roku, danych w sprawozdaniach z wydanych decyzji w sprawie umorzenia należności pieniężnych o charakterze cywilnoprawnym składanych w roku 2022 Skarbnikowi Powiatu, co niezgodne jest z § 9 pkt 4 uchwały nr LVII/526/2010 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 28 września 2010 roku w sprawie określenia zasad umarzania oraz udzielania innych ulg w spłacaniu wierzytelności Powiatu Tarnogórskiego i jednostek podległych z tytułu należności pieniężnych mających charakter cywilnoprawny oraz § 2 ust. 4 uchwały nr 194/973/2012 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 03 września 2012 roku w sprawie udzielenia kierownikom powiatowych jednostek organizacyjnych upoważnienia do umarzania, rozkładania na raty i odraczania terminu spłaty wierzytelności,
2.naliczeniu i pobraniu opłat dotyczących zwrotu kosztów mediów w zawyżonej wysokości, co niezgodne jest z § 3 ust. 1 umowy udostępnienia nr 1/2022 z dnia 01.02.2022 roku,
3.braku prowadzenia harmonogramu korzystania z przedmiotu umowy udostępnienia nr 1/2022 z dnia 01.02.2022 r., co niezgodne jest z zapisem § 3 tej umowy,
4.ustaleniu minimalnych stawek opłat za media za każdą rozpoczętą godzinę w umowach najmu zawartych w dniu 27.08.2021r. oraz 01.09.2022r. niezgodne 
z § 6 ust 1 uchwały nr 192/784/2017 Zarządu Powiatu Tarnogórskiego z dnia 13 lutego 2017 roku ze zmianami w sprawie ustalenia stawek czynszu za najem nieruchomości lub ich części, dzierżawy gruntu rolnego oraz opłat za udostępnienie pomieszczeń w budynkach, w tym dydaktycznych oraz terenów niezabudowanych i placów utwardzonych, wchodzących w skład powiatowego zasobu nieruchomości,
5.ustalenie mniejszej ilości godzin udostepnienia sali gimnastycznej, sal dydaktycznych oraz pracowni komputerowej w roku 2022  niezgodnie z harmonogramami korzystania z tych pomieszczeń a tym samym ustalenie kwoty czynszu z wynajmu tych pomieszczeń w kwocie niższej o 6399,69 złotych netto oraz ustalenie opłat z tytułu zwrotu za media z wynajmu tych pomieszczeń w kwocie niższej o 3 774,00 zł netto,
6.niewłaściwy nadzór nad prawidłowością ustalenia ilości godzin udostepnienia sali gimnastycznej, sal dydaktycznych oraz pracowni komputerowej oraz 
ich prawidłowego dokumentowania, co narusza art. 69 ust. 1 pkt 3 w związku z art. 68 ust. 2 pkt 4 ustawy o finansach publicznych (tj. Dz.U. z 2021 r. poz. 305), tj. Dz.U. z 2022 r. poz. 1634).
          W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KNZ.K.1711.3.1.2023 wnoszę o:
1.wykazywanie narastająco od początku roku danych w sprawozdaniach z wydanych decyzji w sprawie umorzenia należności pieniężnych o charakterze cywilnoprawnym składanych Skarbnikowi Powiatu, zgodnie z § 9 pkt 4 uchwały nr LVII/526/2010 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 28 września 2010 roku w sprawie określenia zasad umarzania oraz udzielania innych ulg w spłacaniu wierzytelności Powiatu Tarnogórskiego i jednostek podległych z tytułu należności pieniężnych mających charakter cywilnoprawny oraz § 2 ust. 4 uchwały nr 194/973/2012 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 03 września 2012 roku w sprawie udzielenia kierownikom powiatowych jednostek organizacyjnych upoważnienia do umarzania, rozkładania na raty i odraczania terminu spłaty wierzytelności,
2.ustalanie należności z tytułu opłat dotyczących zwrotu kosztów mediów oraz  prowadzenia harmonogramu korzystania z przedmiotu umowy zgodnie z zawartą umową,
3.ustalanie minimalnych stawek opłat za media za każdą rozpoczętą godzinę w umowach najmu zgodnie z § 6 ust 1 uchwały nr 192/784/2017 Zarządu Powiatu Tarnogórskiego z dnia 13 lutego 2017 roku ze zmianami w sprawie ustalenia stawek czynszu za najem nieruchomości lub ich części, dzierżawy gruntu rolnego oraz opłat za udostępnienie pomieszczeń w budynkach, w tym dydaktycznych oraz terenów niezabudowanych i placów utwardzonych, wchodzących w skład powiatowego zasobu nieruchomości,
4.ustalanie godzin udostepnienia sali gimnastycznej, sal dydaktycznych oraz pracowni komputerowej zgodnie z harmonogramami korzystania z tych pomieszczeń, a tym samym prawidłowego ustalenia kwoty czynszu i opłat z tytułu zwrotu za media z wynajmu tych pomieszczeń, 
5.zapewnienie właściwego nadzoru w zakresie prawidłowości ustalenia ilości godzin udostepnienia sali gimnastycznej, sal dydaktycznych oraz pracowni komputerowej oraz ich prawidłowego dokumentowania, mając na uwadze art. 69 ust. 1 pkt 3 w związku z art. 68 ust. 2 pkt 4 ustawy o finansach publicznych (tj. Dz.U. z 2021 r. poz. 305), tj. Dz.U. z 2022 r. poz. 1634).
          Na podstawie § 26 ust. 6 Zasad i trybu przeprowadzania kontroli wewnętrznych (zarządzenie nr 42/2022 Starosty Tarnogórskiego z dnia 25 lipca 2022 roku), proszę o udzielenie w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.
     

Dokument sporządził: 
Główny specjalista w Wydziale Kontroli i Zarządzania Jednostkami Oświatowymi  Bogdan Droś,
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Krystyna Kosmala