» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2011

Wystąpienie pokontrolne - Zespół Szkół Budowlano - Architektonicznych w Tarnowskich Górach



Symbol: SKO.0913-06/11

Tarnowskie Góry, dnia 04 kwietnia 2011 roku

SKO.0913-06/11

PANI
Irena Kulisz
Dyrektor Zespołu Szkół
Budowlano - Architektonicznych
w Tarnowskich Górach


WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

   Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Budowlano - Architektonicznych w Tarnowskich Górach, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
   W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej", stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) nie ujęciu w zakresach obowiązków pracowników zajmujących się m.in. sprawami związanymi z gospodarką finansową niektórych wykonywanych przez nich czynności tj.:
a) w zakresie pani (...):
- czynności dotyczących  ewidencji faktur VAT i rachunków w rejestrze faktur i rachunków,
- dostarczania faktur VAT oraz list płac do Powiatowego Zespołu Obsługi Finansowej Oświaty,
- dokonywania sprawdzania dowodów księgowych pod względem formalno - rachunkowym,
b) w przypadku pani (...) - brak określenia w formie pisemnej zastępstwa pani (...) w zakresie wykonywania czynności związanych z gospodarką finansową;
2) nierzetelnej kontroli formalno - rachunkowej sporządzonej dnia 28.09.2010r. listy płac nr ZSBA/54/A+O w zakresie ustalonej w niej dla pani (...) premii w kwocie o 0,01 zł wyższej niż kwota wynikająca z prawidłowego wyliczenia, co jest niezgodne z § 26 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku z późn. zm.), jak również z przepisami rozdziału 2.2. Zasad (Polityki) Rachunkowości w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty oraz w szkołach i placówkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (zarządzenie Dyrektora Zespołu Szkół Budowlano - Architektonicznych w Tarnowskich Górach nr 2/B/2009 z dnia 14 maja 2009 roku z późn. zm).
   W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-06/11, zobowiązuję do:
1) ujmowania w zakresach obowiązków, uprawnień, odpowiedzialności oraz  podległości służbowej pracowników wykonujących czynności związane z prowadzeniem gospodarki finansowej wszystkich wykonywanych przez nich czynności w tym zakresie, a w szczególności do uzupełnienia zgodnie z powyższym zakresów obowiązków pani  (...) oraz (...),  zgodnie z art. 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) mając na uwadze standard kontroli zarządczej określony w rozdziale Środowisko Wewnętrzne pkt 3 - Struktura Organizacyjna zawarty w komunikacie nr 23 Ministra Finansów z dnia 16.12.2009r.;
2) przeprowadzania rzetelnej kontroli formalno - rachunkowej list płac w zakresie prawidłowości ustalenia wielkości premii dla pracowników, zgodnie z § 26 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku z późn. zm.) oraz przepisami rozdziału 2.2. Zasad (Polityki) Rachunkowości w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty oraz w szkołach i placówkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (zarządzenie Dyrektora Zespołu Szkół Budowlano - Architektonicznych w Tarnowskich Górach nr 2/B/2009 z dnia 14 maja 2009 roku z późn. zm);
   Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2011-04-04)
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Lucyna Ekkert


Osoba wprowadzająca dokument: Ewa Lukosz

Data dokumentu: 2011-04-04

Data wprowadzenia: 2011-04-13

Wyświetleń: 1668

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: , dnia: 2011-04-13

« POWRÓT

WYDRUK