Wystąpienie pokontrolne - Zarząd Dróg Powiatowych w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 25 listopada 2011 roku

SKO.0913-22/11

Pan
Eugeniusz Wesołek
Dyrektor Zarządu Dróg Powiatowych
w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

   Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zarządzie Dróg Powiatowych w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne. 
   W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej", stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) niezgodnym ze stanem rzeczywistym wskazaniu na fakturze VAT nr 1107240060527 z 26.07.2011r  daty przeprowadzenia kontroli pod względem zgodności z ustawą o zamówieniach publicznych, co jest niezgodne z pkt 2 lit. a Instrukcji w sprawie zakresu kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów finansowo - księgowych w Zarządzie Dróg Powiatowych w Tarnowskich Górach (załącznik nr 8 do Zarządzenia nr 47/2010 z dnia 23.12.2010r. Dyrektora Zarządu Dróg Powiatowych);
2) wskazaniu niewłaściwego miesiąca ujęcia dowodu w księgach rachunkowych w dekretacji na fakturze VAT nr U/03/0008313/2611R z dnia 28.06.2011r., co jest niezgodne z art. 21 ust.1 pkt 6 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz.U. z 2009 r. nr 152, poz. 1223 ze zm.) oraz z pkt 11 załącznika nr 1 - "Zakładowy Plan Kont Syntetycznych stosowany w Zarządzie Dróg Powiatowych oraz główne zasady prowadzenia rachunkowości stosowane w jednostce" (do Zarządzenia nr 47/2010 z dnia 23.12.2010r. Dyrektora Zarządu Dróg Powiatowych );
3) braku ewidencji w kartach ewidencji czasu pracy dwóch pracowników godzin ich nieobecności w pracy związanych z wyjściami prywatnymi, co jest niezgodne z  art. 149 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy (j.t Dz.U. z 1998 roku, nr 21, poz. 94 ze zm.) oraz z § 8 pkt 1  rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz.U. z 1996 r., nr 62, poz. 286 ze zm.).
   W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-22/11, zobowiązuję do:
1) wskazywania na fakturach VAT zgodnych ze stanem rzeczywistym dat przeprowadzania kontroli pod względem zgodności z ustawą o zamówieniach publicznych, zgodnie z pkt 2 lit. a Instrukcji w sprawie zakresu kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów finansowo - księgowych w Zarządzie Dróg Powiatowych w Tarnowskich Górach (załącznik nr 8 do Zarządzenia nr 47/2010 z dnia 23.12.2010r. Dyrektora Zarządu Dróg Powiatowych);
2) wskazywania właściwego miesiąca ujęcia dowodu w księgach rachunkowych w dekretacjach na fakturach VAT, zgodnie z art. 21 ust.1 pkt 6 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz.U. z 2009 r. nr 152, poz. 1223 ze zm.) oraz z pkt 11 załącznika nr 1 - "Zakładowy Plan Kont Syntetycznych stosowany w Zarządzie Dróg Powiatowych oraz główne zasady prowadzenia rachunkowości stosowane w jednostce" (do Zarządzenia nr 47/2010 z dnia 23.12.2010r. Dyrektora Zarządu Dróg Powiatowych);
3) ujmowania w kartach ewidencji czasu pracy godzin nieobecności pracowników w pracy związanych z wyjściami prywatnymi, zgodnie z  art. 149 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy (j.t Dz.U. z 1998 roku, nr 21, poz. 94 ze zm.) oraz z § 8 pkt 1  rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 28 maja 1996 roku w sprawie zakresu prowadzenia przez pracodawców dokumentacji w sprawach związanych ze stosunkiem pracy oraz sposobu prowadzenia akt osobowych pracownika (Dz.U. z 1996 r., nr 62, poz. 286 ze zm.).
   Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2011-11-25)
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Lucyna Ekkert