Wystąpienie pokontrolne - Powiatowy Zespół Obsługi Finansowej Oświaty

Tarnowskie Góry, dnia 15 lutego 2012

KN.1711.2.2012

PANI
Joanna Kwiecień
Dyrektor Powiatowego Zespołu
Obsługi Finansowej Oświaty

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

      Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14  grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. braku powierzenia Głównemu Księgowemu obowiązków i odpowiedzialności w zakresie wynikającym z art. 54 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., nr 157, poz. 1240 ze zm.),
2. łączeniu funkcji dysponenta środków publicznych z funkcją głównego księgowego, który wykonuje dyspozycje środkami finansowymi poprzez powierzenie Głównemu Księgowemu zastępstwa za Dyrektora Powiatowego Zespołu Obsługi Finansowej Oświaty w czasie jego nieobecności, naruszając art. 53, art. 54 i art. 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych.
      W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KN.1711.2.2012, zobowiązuję do:
1. powierzenia Głównemu Księgowemu obowiązków i odpowiedzialności w zakresie wynikającym z art. 54 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., nr 157, poz. 1240 ze zm.) dotyczących prowadzenia rachunkowości jednostki, wykonywania dyspozycji środkami pieniężnymi, dokonywania wstępnej kontroli zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym oraz kompletności i rzetelności dokumentów dotyczących operacji gospodarczych i finansowych,
2. powierzenia na czas nieobecności Dyrektora Powiatowego Zespołu Obsługi Finansowej Oświaty funkcji dysponenta środków publicznych innemu pracownikowi niż Główny Księgowy, zgodnie z art. 53, art. 54 i art. 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych.
Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2012-02-15)
Autoryzacja: Wicestarosta Tarnogórski Andrzej Pilot