» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2012

Wystąpienie pokontrolne - Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Tarnowskich Górach



Symbol: KN.1711.19.2012

Tarnowskie Góry, dnia 05.07.2012 roku

KN.1711.19.2012

Pani
Klaudia Zyśk
Dyrektor Powiatowego Centrum
Pomocy Rodzinie 
w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

       Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Tarnowskich Górach, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) zaewidencjonowaniu w miesiącu kwietniu 2012 roku dowodu źródłowego stwierdzającego dokonanie operacji gospodarczej w miesiącu marcu 2012 roku, co niezgodne jest z § 4 pkt 10 obowiązującej w jednostce Polityki rachunkowości (zarządzenie Nr 14/2011 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Tarnowskich Górach z dnia 11 maja 2011 roku w sprawie Polityki Rachunkowości);
2) nierzetelnym sporządzeniu 8 dowodów księgowych - poleceń księgowania, będących podstawą zapisu księgowego poprzez zawarcie w nich daty dokonania operacji gospodarczej oraz daty sporządzenia, niezgodnej ze stanem faktycznym wynikającym z dokumentu związanego z tym poleceniem księgowania, co niezgodne jest z art. 22 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2009 r., nr 152, poz. 1223 ze zm.);
3) niewyegzekwowaniu od delegowanych pracowników rozliczenia kosztów podróży służbowej w terminie wskazanym  w § 8a ust. 2  Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19 grudnia 2002 roku w sprawie wysokości oraz warunków ustalania należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej na obszarze kraju (Dz. U. z 2002 roku nr.236, poz. 1990).          
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KN.1711.19.2012, zobowiązuję do:
1) ewidencjonowania w księgach rachunkowych Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie dowodów źródłowych stwierdzających dokonanie operacji gospodarczej, które wpłyną po terminie zamknięcia miesięcznego okresu rozliczeniowego do dnia 5 następnego miesiąca na ostatni dzień ww. okresu rozliczeniowego, zgodnie jest z § 4 pkt 10 Polityki rachunkowości (zarządzenie Nr 14/2011 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Tarnowskich Górach z dnia 11 maja 2011 roku w sprawie Polityki Rachunkowości);
2) sporządzania dowodów księgowych zgodnie z rzeczywistym przebiegiem operacji gospodarczej, zgodnie z art. 22 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2009 r., nr 152, poz. 1223 ze zm.);
3) wyegzekwowania od właściwych pracowników rozliczenia poniesionych kosztów podróży służbowej odbytej na polecenia wyjazdu służbowego nr 21/2012 i 27/2012 oraz egzekwowania od pracowników rozliczania kosztów podróży służbowej w terminie 14 dni od dnia zakończenia podróży, zgodnie z § 8a ust. 2  Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19 grudnia 2002 roku w sprawie wysokości oraz warunków ustalania należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej na obszarze kraju (Dz. U. z 2002 roku nr.236, poz. 1990).     
       Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.


Dokument sporządził: Inspektor w Wydziale Kontroli Bogdan Droś
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Lucyna Ekkert


Osoba wprowadzająca dokument: Ewa Lukosz

Data dokumentu: 2012-07-05

Data wprowadzenia: 2012-07-16

Wyświetleń: 1465

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Ewa Lukosz, dnia: 2012-07-16

« POWRÓT

WYDRUK