» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2006

Wystąpienie pokontrolne - Dom Pomocy Społecznej w Miedarach



Symbol: SKO.0913-32/06

Tarnowskie Góry, dnia 20.12.2006 roku      

SKO.0913-32/06


SZANOWNY  PAN
mgr Józef Goniwiecha
Dyrektor Domu Pomocy Społecznej
w Miedarach


WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

   W związku z przeprowadzoną kontrolą w Domu Pomocy Społecznej, przesyłam Panu Dyrektorowi niniejsze wystąpienie pokontrolne.

W wyniku kontroli, przeprowadzonej przez pracownicę Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. w maju 2005 roku w kierowanej przez Pana Dyrektora placówce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:

- utworzeniu i prowadzeniu ewidencji księgowej na kontach syntetycznych niezgodnych z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18.12.2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. z 2001r., nr 153, poz. 1752 ze zm.),
- braku opisywania części dowodów źródłowych pod względem merytorycznym potwierdzającym celowość i zasadność dokonywanych wydatków,
- ewidencjonowaniu odsetek od środków zgromadzonych na rachunku bankowym budżetu na koncie 240 "pozostałe rozrachunki",
- ewidencjonowaniu na koncie 229 "Pozostałe rozrachunki publicznoprawne" wynagrodzeń netto przeznaczonych do wypłaty,
- nie wystąpieniu w 2005 roku do Starosty Powiatu z wnioskami o przeprowadzenie postępowania o udzielenie zamówienia publicznego o wartości szacunkowej powyżej 1000,00 Euro, a nie przekraczającej 6000,00 Euro na dostawę wody, energii elektrycznej, usługi telekomunikacyjne, ubezpieczenie transportowe oraz zakup mebli,
- nieprawidłowym sklasyfikowaniu wydatków poniesionych na koszty przesyłki w §4210,
- ewidencjonowaniu środków pobranych do kasy na realizację wydatków budżetowych na koncie 130 :Rachunek bieżący jednostek budżetowych" na podstawie raportu kasowego,
- nieterminowym regulowaniu zobowiązań z tytułu dostaw i usług,
- zawarciu w regulaminie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych postanowień sprzecznych z art.2 ust.1 oraz z art.8 ust.1 ustawy o ZFŚS,
- przeznaczeniu środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na opłaty bankowe oraz drobne upominki dla pracowników, tzn. na cele nie związane z prowadzeniem działalności socjalnej,
- nie odprowadzeniu do dnia 31 maja na rachunek bankowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych kwoty stanowiącej co najmniej 75% równowartości odpisu.

W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-32/06, zobowiązuję do:

- dostosowania zakładowego planu kont do przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. z 2006r., nr 142, poz.1020) oraz prowadzenia ewidencji księgowej zgodnie z tym rozporządzeniem,
- opisywania wszystkich dowodów źródłowych pod względem merytorycznym,
- ewidencjonowania odsetek od środków zgromadzonych na rachunku bankowym budżetu na koncie 750 "Przychody i koszty finansowe",
- prawidłowego ewidencjonowania na poszczególnych kontach wynagrodzeń tj. zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych,
- przestrzegania przepisów regulaminu udzielania zamówień publicznych przez powiatowe jednostki organizacyjne (uchwała Zarządu Powiatu nr 93/655/2004 z 14.06.2004 roku ze zm.) zwłaszcza w zakresie składania wniosków o przeprowadzenie postępowania o udzielenie zamówienia publicznego,
- klasyfikowania poniesionych wydatków w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2006r., nr 107, poz.726), a zwłaszcza ujmowania wydatków poniesionych na usługi związane z kosztami przesyłki w §4300,
- ewidencjonowaniu środków pobranych do kasy na realizację wydatków budżetowych na koncie 130 "Rachunki bieżące jednostek budżetowych" wyłącznie na podstawie wyciągów bankowych zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych,
- terminowego regulowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług,
- dostosowania regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych do przepisów ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych,
- przeznaczenia środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych wyłącznie na działalność socjalną,
- odprowadzania na rachunek bankowy zakładowego funduszu świadczeń socjalnych środków z tytułu naliczonego odpisu w terminach i kwotach określonych w art.6 ust.2 ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.

Jednocześnie oczekuję od Pana Dyrektora, w okresie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

 

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2006-12-20)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak


Osoba wprowadzająca dokument: Ewa Lukosz

Data wprowadzenia: 2006-12-21

Wyświetleń: 1687

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Ewa Lukosz, dnia: 2006-12-21

« POWRÓT

WYDRUK