Wystąpienie pokontrolne - Zespół Szkół Gastronomiczno-Hotelarskich

                                                                            Tarnowskie Góry, dnia 26.05.2015

KN.1711.8.2015

Pan
Euzebiusz Nowakowski
Dyrektor 
Zespołu Szkół
Gastronomiczno-Hotelarskich
w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE  POKONTROLNE

       Na podstawie § 31 zarządzenia nr 34/2014 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 czerwca 2014 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Gastronomiczno-Hotelarskich w Tarnowskich Górach przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
       W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiła nieprawidłowość polegająca na:
1. nieprawidłowej realizacji zalecenia pokontrolnego zawartego w piśmie z dnia 04.06.2014 roku znak KN.1711.8.2014 poprzez nierzetelną kontrolę merytoryczną faktur VAT wystawionych przez PROTEKO Sp. z o.o. i ERA Sp. z o.o. w zakresie zgodności wskazanego w nich terminach płatności z terminami zawartymi w umowie, co jest niezgodne z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości (zarządzenie Dyrektora Zespołu Szkół Gastronomiczno-Hotelarskich nr 46/2010 w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości z późniejszymi zmianami), oraz § 20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku z późn. zm.).
       W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KN.1711.8.2015, zobowiązuję do:
1. prawidłowej realizacji zalecenia pokontrolnego zawartego w piśmie z dnia 04.06.2014 roku znak KN.1711.8.2014, a mianowicie dokonywania rzetelnej kontroli merytorycznej faktur VAT w zakresie ich zgodności z postanowieniami umowy, zgodnie z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości oraz §20 Instrukcj obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała
nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku z późn. zm.).
       Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

Dokument sporządził: Inspektor w Wydziale Kontroli Andrzej Dembończyk
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak