Wystąpienie pokontrolne - Dom Pomocy Społecznej w Miedarach

Tarnowskie Góry, dnia 24.09.2015 roku

KN.1711.15.2015

Pan
Adam Grabowski
Dyrektor
Domu Pomocy Społecznej
w Miedarach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

      Na podstawie § 31 zarządzenia nr 34/2014 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 czerwca 2014 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Domu Pomocy Społecznej w Miedarach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
      W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej” stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. nieprawidłowej realizacji zalecenia pokontrolnego zawartego w piśmie KN.1711.16.2014 z dnia 27.10.2014 roku poprzez nierzetelną kontrolę merytoryczną faktury VAT nr 10075/MS/05/15 z dnia 05.05.2015 roku z tyt. „Usługi dostępu do sieci Internet za miesiąc 2015/05/01 – 2015/05/31 – pakiet 100Mbit/sek” w zakresie zgodności wskazanego w niej terminu płatności z terminem zawartym w umowie, co jest niezgodne z przepisami § 12 ust 3 załącznika nr 2 w sprawie kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów księgowych (Zarządzenie nr 16/2012 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Miedarach z dnia 16 lutego 2012 roku w sprawie wprowadzenia przyjętych zasad rachunkowości – polityki rachunkowości),
2. nie naliczeniu i nie potrąceniu w miesiącu maju 2015 roku wynagrodzenia przysługującego płatnikowi składek z tytułu wykonywania zadań związanych z ustalaniem prawa i wysokości świadczeń z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa na podstawie Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 14 grudnia 1998 roku w sprawie wysokości i trybu wypłaty wynagrodzenia płatnikom składek z tytułu wykonywania zadań z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa (Dz. U. z 1998 r., nr 153, poz. 1005), co jest niezgodne z art. 254 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2013 r., poz. 885 ze zm.).
      W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt KN.1711.15.2015, zobowiązuję do:
1. dokonywania rzetelnej kontroli merytorycznej faktur VAT w zakresie ich zgodności z postanowieniami umowy, zgodnie z przepisami § 12 ust 3 załącznika nr 2 w sprawie kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów księgowych (Zarządzenie nr 16/2012 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Miedarach z dnia 16 lutego 2012 roku w sprawie wprowadzenia przyjętych zasad rachunkowości – polityki rachunkowości),
2. naliczania i potrącania wynagrodzenia przysługującego płatnikowi składek z tytułu wykonywania zadań związanych z ustalaniem prawa i wysokości świadczeń z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa na podstawie Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 14 grudnia 1998 roku w sprawie wysokości i trybu wypłaty wynagrodzenia płatnikom składek z tytułu wykonywania zadań z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa, mając na uwadze art. 254 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych.
     Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

Dokument sporządził: Inspektor w Wydziale Kontroli Małgorzata Adamczyk
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak