Wystąpienie pokontrolne - Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 15.12.2015

KN.1711.23.2015

         Pani Klaudia Zyśk
         Dyrektor Powiatowego
         Centrum Pomocy Rodzinie
         w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

      Na podstawie § 31 zarządzenia nr 34/2014 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 czerwca 2014 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Tarnowskich Górach przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na nieprawidłowej realizacji zaleceń pokontrolnych zawartych w wystąpieniu pokontrolnym znak: KN.1711.18.2014 z dnia 13.11.2014 roku poprzez:
1) niezaewidencjonowanie w kolejności chronologicznej w dzienniku księgowań Powiatowego Centrum Pomocy Społecznej zdarzeń gospodarczych, które wystąpiły w okresie sprawozdawczym miesiąca maja 2015 roku, co jest niezgodne z art. 14 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (jednolity tekst Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.) oraz § 1 ust 6 Załącznika nr 1 do Zarządzenia Nr 32/2014 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Tarnowskich Górach z dnia 31 grudnia 2014 roku, w sprawie Polityki Rachunkowości,
2) nierzetelnym sporządzeniu 4 dowodów księgowych - poleceń księgowania, poprzez zawarcie w nich daty dokonania operacji gospodarczej oraz daty sporządzenia, niezgodnej ze stanem faktycznym wynikającym z dokumentu będącego podstawą ich wystawienia, co niezgodne jest z art. 22 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (jednolity tekst Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.).
      W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KN.1711.23.2015, zobowiązuję do:
1. ewidencjonowania w dzienniku księgowań operacji gospodarczych w kolejności chronologicznej, zgodnie z art. 14 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (jednolity tekst Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.);
2. sporządzania dowodów księgowych zgodnie z rzeczywistym przebiegiem operacji gospodarczej, zgodnie z art. 22 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (jednolity tekst Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.);
     Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

Dokument sporządził: Inspektor w Wydziale Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Andrzej Dembończyk
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak