Wystąpienie pokontrolne - Zespół Szkół Budowlano - Architektonicznych w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 12 czerwca 2015 roku

KN.1711.7.2015

                                                            Pan
                                                              Józef Caus
                                                              Zespół Szkół Budowlano - Architektonicznych
                                                              w Tarnowskich Górach

                                   WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 31 zarządzenia nr 34/2014 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 czerwca 2014 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Budowlano - Architektonicznych w Tarnowskich Górach przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) braku podpisu osoby sprawdzającej fakturę nr 111/15000609 z dnia 16.01.2015r. pod kątem zgodności z przepisami z zakresu zamówień publicznych, co jest niezgodne z § 10 pkt 2 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009  z 16 lutego 2009 roku ze zm.);
2) braku umieszczenia na następujących dowodach: faktura VAT nr C/08/1844275/4815R z dnia 27.01.2015r., faktura VAT nr FGL32048391/002/15 z dnia 06.02.2015r., faktura VAT nr 4141837027 z dnia 31.01.2015r., klauzuli potwierdzającej wykonanie usługi lub dostarczenie towaru, co jest niezgodne z  § 21 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009  z 16 lutego 2009 roku ze zm.);
3) sklasyfikowaniu jako  wydatki strukturalne:  zakupu książek dla nauczycieli przedmiotów zawodowych (faktura nr 111/15000609 z dnia 16.01.2015r.), zakupu prenumeraty czasopism (faktura VAT nr FVD/PR/1053/15 z dnia 27.01.2015r.), opłacenia kursu prawa jazdy kategorii T dla uczniów klasy III i IV technikum (faktura nr 1/01/15 z dnia 12.01.2015r.), co jest niezgodne z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji wydatków strukturalnych (Dz. U. z 2010 roku, nr 44, poz. 255).
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KN.1711.7.2015, zobowiązuję do:
1) potwierdzania podpisem faktu sprawdzenia dowodów księgowych pod kątem zgodności z przepisami z zakresu zamówień publicznych, zgodnie z § 10 pkt 2 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009  z 16 lutego 2009 roku ze zm.);
2) umieszczania na dowodach stanowiących podstawę dokonania wydatków  klauzuli potwierdzającej wykonanie roboty, usługi lub dostarczenie towaru, zgodnie z  § 21 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009  z 16 lutego 2009 roku ze zm.);
3) klasyfikowania jako wydatków strukturalnych tylko wydatków nimi będących, zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji wydatków strukturalnych (Dz. U. z 2010 roku, nr 44, poz. 255), w tym do skorygowania na koncie 975 – “Wydatki strukturalne” zapisów dotyczących wydatków: zakupu książek dla nauczycieli przedmiotów zawodowych (faktura nr 111/15000609 z dnia 16.01.2015r.), zakupu prenumeraty czasopism (faktura VAT nr FVD/PR/1053/15 z dnia 27.01.2015r.), opłacenia kursu prawa jazdy kategorii T dla uczniów klasy III i IV technikum (faktura nr 1/01/15 z dnia 12.01.2015r.).
     Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

Dokument sporządził: Inspektor Wydziału Kontroli Jacek Odziomek
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak