Wystąpienie pokontrolne - Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej

Tarnowskie Góry, dnia 01.07.2015 roku

KN.1711.13.2015

Pani
Joanna Stomska
Dyrektor
Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej
im. K. Goduli
w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

      Na podstawie § 31 zarządzenia nr 34/2014 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 czerwca 2014 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
      W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej” stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiła nieprawidłowość polegające na nierzetelnej kontroli merytorycznej czterech faktur VAT, wystawionych z tytułu dostarczanie wody (WOD/3118/03/15 z dnia 30.03.2015 roku, WOD/3386/04/15 z dnia 29.04.2015 roku) oraz świadczenia obsługi w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy (F/0767/3/15 z dnia 23.03.02015 roku, F/1117/3/15 z dnia 23.04.02015 roku), w zakresie zgodności wskazanych w nich terminów płatności z terminami zawartymi w umowach, co jest niezgodne z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości (zarządzenie Dyrektora Centrum Edukacji Ekonomiczno – Handlowej nr 23/2010 z 31.12 2010 roku w sprawie wprowadzenia jednolitych zasad (polityki) rachunkowości ze zm.) oraz § 20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zm.).
      W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt KN.1711.13.2015, zobowiązuję do dokonywania rzetelnej kontroli merytorycznej faktur VAT w zakresie ich zgodności z postanowieniami umowy, zgodnie z przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości oraz § 20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego.
      Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

Dokument sporządził: Inspektor w Wydziale Kontroli Małgorzata Adamczyk
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak