Wystąpienie pokontrolne - Zespół Szkół Gastronomiczno - Hotelarskich w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 20.05.2016 roku

 

 

 

 

 

 

       Na podstawie § 31 zarządzenia nr 48/2015 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 października 2015 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Gastronomiczno - Hotelarskich w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne. 

     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegająca na:

1)umieszczeniu na fakturach VAT nr F0048637541/001/16 z dnia 16.03.2016 roku oraz nr FGL32049213/003/16 z dnia 03.03.2016 roku wystawionych przez Orange Polska S.A. z tytułu świadczonych usług telekomunikacyjnych w klauzulach potwierdzających wykonanie usługi ich realizację zgodnie z zawartymi umowami w sytuacji korzystania z ww. usług bezumownie, co niezgodne jest z § 21 Uchwały Nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia  16 lutego 2009 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego ze zmianami,

2)braku wskazania właściwego środka lokomocji do odbycia podróży służbowej na  Poleceniu wyjazdu służbowego nr 30/2016 z dnia 11.03.2016, co niezgodne jest z §3 ust.1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 roku w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz.167),

3)braku przeprowadzenia kontroli pod względem merytorycznym i formalnym rachunku kosztów podróży służbowej do polecenia wyjazdu służbowego nr 30/2016 z dnia 11.03.2016 roku, co niezgodne jest z art. 21 ust.1 pkt 6 ustawy o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 poz.330 ze zmianami), przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości Zespołu Szkół Gastronomiczno - Hotelarskich (zarządzenie Dyrektora nr 46/I/2010 z dnia 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości z późniejszymi zmianami) oraz § 20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zmianami),

4)przyznaniu 2 nauczycielom dofinansowania do czesnego na podstawie złożonych wniosków z pominięciem decyzji Komisji „Przyznawania częściowej refundacji czesnego dla dokształcających się nauczycieli”, co niezgodne jest z  §  4 oraz 7 Regulaminu przyznawania częściowej refundacji czesnego dla dokształcających się nauczycieli zatrudnionych w Zespole Szkół Gastronomiczno – Hotelarskich w Tarnowskich Górach,

5)braku zobowiązania nauczycieli, którzy otrzymali częściowe dofinansowanie do czesnego do świadczenia pracy w szkole przez okres 1 roku i nie zawarciu z nimi w tej sprawie stosownej umowy po podjęciu pozytywnej decyzji o przyznaniu częściowej refundacji do czesnego, co niezgodne jest z § 6 ust. 3, oraz § 15 Regulaminu przyznawania częściowej refundacji czesnego dla dokształcających się nauczycieli zatrudnionych w Zespole Szkół Gastronomiczno – Hotelarskich w Tarnowskich Górach.

     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: AKN.1711.7.2016, zobowiązuję do:

1)umieszczania na fakturach VAT wystawianych przez Orange Polska S.A. z tytułu usług telekomunikacyjnych właściwych klauzul potwierdzających wykonanie usługi, zgodnie z § 21 Uchwały Nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia  16 lutego 2009 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego ze zmianami,

2)wskazywania właściwego środka lokomocji do odbycia podróży służbowej na  Poleceniach wyjazdu służbowego, zgodnie z §3 ust.1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 roku w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 r. poz.167),

3)dokonywania  kontroli merytorycznej i formalnej wszystkich rachunków kosztów podróży służbowej, zgodnie z art. 21 ust.1 pkt 6 ustawy o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 poz.330 ze zmianami), przepisami rozdziału 2.2 zasad (polityki) rachunkowości Zespołu Szkół Gastronomiczno - Hotelarskich (zarządzenie Dyrektora nr 46/I/2010 z dnia 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości z późniejszymi zmianami) oraz § 20 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku ze zmianami),

4)przyznawania nauczycielom dofinansowania do czesnego na podstawie decyzji Komisji „Przyznawania częściowej refundacji czesnego dla dokształcających się nauczycieli”, zgodnie z  §  4 oraz § 7 Regulaminu przyznawania częściowej refundacji czesnego dla dokształcających się nauczycieli zatrudnionych w Zespole Szkół Gastronomiczno – Hotelarskich w Tarnowskich Górach,

5)zobowiązywania nauczycieli, którzy otrzymają częściowe dofinansowanie do czesnego do świadczenia pracy w szkole i podpisywania z nimi w tej sprawie stosownej umowy, zgodnie z § 6 oraz § 15 Regulaminu przyznawania częściowej refundacji czesnego dla dokształcających się nauczycieli zatrudnionych w Zespole Szkół Gastronomiczno – Hotelarskich w Tarnowskich Górach oraz do podpisania z nauczycielami, którzy w dniu 07.03.2016 roku otrzymali częściowe dofinansowanie  do czesnego stosownej umowy zobowiązującej ich do świadczenia pracy w szkole, zgodnie z § 6 ust 3, oraz § 15 ww. regulaminu.

     Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych. 

 

Dokument sporządził: Inspektor w Wydziale Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Bogdan Droś

Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak