Wystąpienie pokontrolne - Powiatowy Młodzieżowy Dom Kultury

                                                     Tarnowskie Góry, dnia 03.06.2016 roku

AKN.1711.9.2016

Pan
Jacek Pieczyk
Dyrektor
Powiatowego Młodzieżowego
Domu Kultury
w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

      Na podstawie § 31 zarządzenia nr 48/2015  Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 października 2015 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli
w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych
z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą
w Powiatowym Młodzieżowym Domu Kultury przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
      W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Starostwa Powiatowego w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. nie przeniesieniu i nie zapisaniu poprzedniego oraz obecnego stanu kasy
w raportach kasowych sporządzonych w marcu 2016 roku, co niezgodne jest
z art. 24 ust 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 poz.330 z późn. zm.), oraz przepisami zasad (polityki) rachunkowości (zarządzenie Dyrektora Powiatowego Młodzieżowego Domu Kultury nr 19/2010 z 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości ze zm.),
2. rozpatrzeniu i zaopiniowaniu wniosku o wypłacenie jednorazowego zasiłku pieniężnego z tytułu pomocy zdrowotnej dla nauczycieli, przez komisję w składzie trzyosobowym co niezgodne jest z § 11 Regulaminu gospodarowania funduszem zdrowotnym dla nauczycieli MDK nr 2 w Tarnowskich Górach z dnia 1 września 1998 roku,
3. sklasyfikowaniu zakupu nagród dla laureatów konkursów organizowanych przez Powiatowy Młodzieżowy Dom Kultury w paragrafie 4210 „Zakup materiałów
i wyposażenia”, co niezgodne jest z przepisami załącznika nr 4 do rozporządzenia Ministra Finansów z 02 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów,  wydatków,  przychodów i  rozchodów oraz środków  pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2014 r., poz 1053 z późń. zm.).
      W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: AKN.1711.9.2016, zobowiązuję do:
1. przenoszenia i zapisywania poprzedniego oraz obecnego stanu kasy
w raportach kasowych zgodnie z art. 24 ust 3 ustawy o rachunkowości, oraz przepisami obowiązującymi w Powiatowym Młodzieżowym Domu Kultury zasad (polityki) rachunkowości, (zarządzenie Dyrektora Powiatowego Młodzieżowego Domu Kultury nr 19/2010 z 31 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia zasad (polityki) rachunkowości ze zm.),
2. rozpatrywania i opiniowania wniosków o wypłacenie jednorazowego zasiłku pieniężnego z tytułu pomocy zdrowotnej dla nauczycieli w pełnym pięcioosobowym składzie komisji zgodnie z § 11 Regulaminu gospodarowania funduszem zdrowotnym dla nauczycieli MDK nr 2 w Tarnowskich Górach z dnia 1 września 1998 roku,
3.  klasyfikowania wydatków z tytułu zakupu nagród dla laureatów konkursów organizowanych przez Powiatowy Młodzieżowy Dom Kultury w paragrafie 419 „Nagrody Konkursowe” z odpowiednią czwartą cyfrą zgodnie z przepisami załącznika nr 4 do rozporządzenia Ministra Finansów z 02 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2014 r., poz 1053 z późń. zm.).
      Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.