» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2016

Wystąpienie pokontrolne - Wieloprofilowy Zespół Szkół w Tarnowskich Górach



Symbol: AKN.1711.11.2016

Tarnowskie Góry, dnia 28 czerwca 2016 roku


AKN.1711.11.2016

 


Pan
Jerzy Jankowski
Dyrektor
Wieloprofilowego Zespołu Szkół
w Tarnowskich Górach

 



WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

 


     Na podstawie § 31 zarządzenia nr 48/2015 Starosty Tarnogórskiego z dnia 16 października 2015 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz w powiatowych służbach, inspekcjach i strażach związanych z budżetem Powiatu Tarnogórskiego, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Wieloprofilowym Zespole Szkół w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Starostwa Powiatowego w Tarnowskich Górach w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej”, stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegająca na:
1) braku zamieszczenia na fakturze VAT nr 1401/MAG/04/2016 z dnia 27 kwietnia 2016 roku z tytułu zakupu tuszy do drukarek, pieczęci z datą wpływu, co jest niezgodne z § 19 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009 z 16 lutego 2009 roku z późn. zm.);
2) braku wskazania właściwego środka lokomocji do odbycia podróży służbowej w poleceniu wyjazdu służbowego nr 25/2016 z dnia 25 kwietnia 2016, co jest niezgodne z § 3 ust. 1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 roku w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 roku, poz. 167) oraz z § 1 ust. 6 lit. e Instrukcji określającej zasady sporządzania, obiegu i kontroli wyjazdów służbowych krajowych i zagranicznych w Wieloprofilowym Zespole Szkół w Tarnowskich Górach;
3) nie zaewidencjonowaniu części wydatków z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne i Fundusz Pracy oraz zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych nauczycieli prowadzących dodatkowe zajęcia rewalidacyjne udokumentowanych w wyciągu bankowym WB-2016-51 z dnia 05 kwietnia 2016 i WB-2016-56 z dnia 15 kwietnia 2016 na koncie 975 – „Wydatki strukturalne”, co jest niezgodne z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 05 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku, poz. 289).
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: AKN.1711.11.2016, zobowiązuję do:
1) zamieszczania na fakturach VAT, pieczęci z datą wpływu, zgodnie z § 19 Instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego (uchwała Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009 z 16 lutego 2009 roku z późn. zm.);
2) wskazywania właściwego środka lokomocji do odbycia podróży służbowej w poleceniach wyjazdu służbowego, zgodnie z § 3 ust. 1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 roku w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 roku, poz. 167) oraz z § 1 ust. 6 lit e Instrukcji określającej zasady sporządzania, obiegu i kontroli wyjazdów służbowych krajowych i zagranicznych w Wieloprofilowym Zespole Szkół w Tarnowskich Górach;
3) ewidencjonowania wydatków z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne i Fundusz Pracy oraz zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych nauczycieli prowadzących dodatkowe zajęcia rewalidacyjne na koncie 975 – „Wydatki strukturalne”, zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 05 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku, poz. 289), w tym do zaewidencjonowania wydatków z ww. tytułu poniesionych w kwietniu 2016 roku.
     Niezależnie od powyższego, w związku z dostarczaniem do Powiatowego Zespołu Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach po dniu 05 kwietnia 2016 roku dowodów księgowych dokumentujących operacje gospodarcze, które miały miejsce w miesiącu marcu 2016 roku, a które wpłynęły do Wieloprofilowego Zespołu Szkół w Tarnowskich Górach w terminie umożliwiającym ich dostarczenie do dnia 05 kwietnia 2016 roku, proszę o zwrócenie uwagi na dostarczanie dokumentów księgowych, potwierdzających zajście zdarzenia gospodarczego w danym miesiącu, w miarę możliwości najpóźniej do 5-go dnia następnego miesiąca, mając na względzie art. 20 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm.).
     Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.

 

Dokument sporządził: Inspektor w Wydziale Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Tomasz Kansy
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Józef Burdziak

 



Osoba wprowadzająca dokument: Tomasz Kansy

Data dokumentu: 2016-06-28

Data wprowadzenia: 2016-07-05

Wyświetleń: 1437

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Tomasz Kansy, dnia: 2016-07-05

« POWRÓT

WYDRUK