» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2018

Wystąpienie pokontrolne - II Liceum Ogólnokształcące im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach



Symbol: KNT.1711.7.1.2018

Tarnowskie Góry, dnia 13 czerwca 2018 roku
 
KNT.1711.7.1.2018
 
 
Pan
Kazimierz Sporoń
Dyrektor
II Liceum Ogólnokształcącego
im. Stanisława Staszica
w Tarnowskich Górach
 
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
 
     Na podstawie § 35 zarządzenia nr 92/2017 Starosty Tarnogórskiego z dnia 18 września 2017 roku w sprawie zasad i trybu przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym w Tarnowskich Górach oraz w powiatowych jednostkach organizacyjnych z późn. zm., w związku z przeprowadzoną kontrolą w II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
    W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracowników Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w Tarnowskich Górach w temacie: „Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej i majątkowej – kontrola kompleksowa” stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. braku określenia i udokumentowania daty wejścia w życie Regulaminu Pracy Zespołu Szkół Ogólnokształcących im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach, co niezgodne jest z art. 1043 §  1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy (tekst jednolity: Dz. U. z 2018 roku, poz. 108 ze zmianami),
2. dostarczeniu do Powiatowego Zespołu Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach faktury nr F/001497/01/2017 z dnia 10.01.2017 roku po terminie umożliwiającym jej prawidłową dekretację i zatwierdzenie do wypłaty przez głównego księgowego i dyrektora Powiatowego Zespołu Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach, co niezgodne jest z § 27 załącznika nr 1 do uchwały Nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia  16 lutego 2009 roku w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego ze zmianami,
3. nie sprawdzeniu pod względem formalno-rachunkowym faktury Vat nr 52/PCH/2017 z dnia 16.01.2017 roku, co niezgodne jest z § 10 ust. 2 załącznika nr 1 do uchwały Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009 z dnia 16 lutego 2009 roku w sprawie Instrukcji wprowadzania oraz obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego ze zmianami,
4. określeniu stanowiska pracy w umowie o pracę zawartej z pracownikiem samorządowym niezgodnie z wykazem stanowisk w samorządowych jednostkach organizacyjnych działających w zakresie oświaty zawartym
w tabeli 4H rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 roku w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 1786), oraz załącznikiem nr 1 i nr 2 Regulaminu wynagradzania dla pracowników niebędących nauczycielami zatrudnionych w II Liceum Ogólnokształcących im. Stanisława Staszica Tarnowskich Górach z dnia 23 czerwca 2009 roku ze zmianami,
5. ustaleniu i wypłaceniu w 2017 roku wysokości dodatku z tytułu wysługi lat dla pracownika samorządowego w zaniżonej wysokości niezgodnie z art. 38 ust.5 ustawy z dnia 21 listopada 2008 roku o pracownikach samorządowych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku poz. 902 z późn. zm.),
6. braku udokumentowania daty wpływu do II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach na wystawionych rachunkach do zawartych dwóch umów o dzieło i jednej umowy zlecenia, co niezgodne jest z § 19 załącznika do Uchwały Nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku w sprawie Instrukcji wprowadzania oraz obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego ze zmianami,
7. dokonaniu w 2017 roku wypłaty nagrody jubileuszowej dla nauczyciela dyplomowanego w terminie niezgodnym z § 2 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 30 października 2001 roku
w sprawie szczegółowych zasad ustalania okresów pracy i innych okresów uprawniających nauczyciela do nagrody jubileuszowej oraz szczegółowych zasad jej obliczania i wypłacania, zgodnie z którym nauczyciel nabywa prawo do nagrody jubileuszowej (Dz. U. z 2001 r., nr 128 poz.1418),
8. nierzetelnym sporządzeniu informacji w zakresie zawyżonej liczby wykazanych nauczycieli emerytów/rencistów II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica stanowiącej podstawę do naliczenia odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych na 2017 rok,
9. nie skorygowaniu naliczenia odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych do faktycznej przeciętnej liczby zatrudnionych, obejmujących pracowników zatrudnionych w pełnym i niepełnym wymiarze czasu pracy w 2017 roku dla nauczycieli zatrudnionych w drodze mianowania przebywających na urlopach bezpłatnych oraz pracowników zatrudnionych w drodze mianowania, którym zmniejszono wymiar czasu pracy ustalony organizacją roku szkolnego, co niezgodne jest zapisem art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku poz. 1189 z późn. zm., tekst jednolity: Dz. U z 2016 roku, poz. 1379 z późn. zm.),
10. braku podpisu osoby przedkładającej rachunek kosztów podróży służbowej do Polecenia wyjazdu służbowego nr 9/2017 z dnia 2 stycznia 2017 roku oraz Polecenia wyjazdu służbowego nr 11/2017 z dnia 2 stycznia 2017 roku, co niezgodne jest z art. 21 ust. 1 pkt 5 ustawy o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 ze zmianami, tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 2342) oraz rozdziałem 2.1 Zasad (polityki) rachunkowości w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach oraz szkołach i placówkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego),
11. braku przeprowadzenia kontroli formalno - rachunkowej rachunku kosztów podróży służbowej do polecenia wyjazdu służbowego nr 11/2017 z dnia 2 stycznia 2017 roku, co niezgodne jest art. 26 ust 1 pkt 6 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 ze zmianami, tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 2342) oraz rozdziałem 2.1 Zasad (polityki) rachunkowości w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach oraz szkołach i placówkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego,
12. zamazywaniu opisu w „Ewidencji przebiegu pojazdu” załączonej do rachunku kosztów podróży służbowej wystawionych do polecenia wyjazdu służbowego nr 2/2017, 3/2017, 7/2017, 8/2017, 9/2017, 10/2017, 12/2017, 13/2017, 14/2017, wystawionych 2 stycznia 2017 roku, co jest niezgodne z art. 22 ust. 3 ustawy o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 ze zmianami, tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 2342) oraz rozdziałem 2.1 Zasad (polityki) rachunkowości w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach oraz szkołach i placówkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego,
13. nie rozliczeniu kosztów podróży służbowej odbytej na  Polecenie wyjazdu służbowego nr 1/2017 z dnia 30 stycznia 2017 roku, co niezgodne jest z § 5 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia
29 stycznia 2013 roku w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 roku, poz. 167) oraz § 14 Regulaminu rozliczenia kosztów podróży służbowych pracowników II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach,
14. przyznaniu i wypłaceniu w 2017 roku ekwiwalentu pieniężnego z tytułu używania własnej odzieży roboczej i obuwia roboczego dla nauczyciela wychowania fizycznego przeniesionego w trakcie roku z Wieloprofilowego Zespołu Szkół w Tarnowskich Górach do II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach w nienależnej wysokości, niezgodnie z zapisem §10 Regulaminu zasad i nom przydzielania pracownikom pedagogicznym i pracownikom niepedagogicznym środków ochrony indywidualnej, odzieży i obuwia roboczego II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach,
15. przyznaniu i wypłaceniu w 2017 roku ekwiwalentu pieniężnego pracownikowi za mydło toaletowe w zawyżonej wysokości, niezgodnie z załącznikiem nr 2 „Tabela norm przydziału napojów i środków utrzymania higieny osobistej dla nauczycieli i pracowników” Regulaminu zasad i norm przydzielania pracownikom pedagogicznym i pracownikom niepedagogicznym środków ochrony indywidualnej, odzieży i obuwia roboczego II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach,
16. przyznaniu i wypłaceniu refundacji kosztów zakupu okularów korygujących wzrok pracownikowi zatrudnionemu na stanowisku wyposażonym w monitory ekranowe w 2017 roku przed przedłożeniem przez pracownika zaświadczenia od lekarza okulisty wydanego w wyniku badań okulistycznych przeprowadzonych w ramach badań profilaktycznych stwierdzających potrzebę ich stosowania podczas pracy, co niezgodne jest z § 3 oraz z § 5 ust 1 lit a regulaminu w sprawie zwrotu kosztów zakupu okularów korygujących pracownikom II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach,
17. ustaleniu i wypłaceniu w 2017 roku zasiłku pieniężnego z tytułu pomocy zdrowotnej dla nauczyciela, który nie złożył  wniosku o jej przyznanie oraz dla nauczyciela, który złożył wniosek o przyznanie pomocy zdrowotnej
po posiedzeniu Komisji opiniującej wnioski  a także dla nauczyciela bez uzyskania opinii komisji opiniującej wnioski o przyznanie pomocy zdrowotnej, co jest niezgodne z przepisem § 3 i § 4 uchwały Nr XIV/154/2007 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 25 września 2007 roku w sprawie pomocy zdrowotnej dla nauczycieli korzystających z opieki zdrowotnej, określenia rodzajów świadczeń przyznawanych w ramach tej pomocy oraz warunków i sposobu ich przyznawania,
18. ustalaniu w 2017 roku wysokości zasiłku pieniężnego z tytułu pomocy zdrowotnej dla nauczycieli z uwzględnieniem wysokości dochodu przypadającego na członka rodziny, co jest niezgodne z § 4 ust. 4 uchwały nr XIV/154/2007 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 25 września 2007 roku w sprawie pomocy zdrowotnej dla nauczycieli w sprawie pomocy zdrowotnej dla nauczycieli korzystających z opieki zdrowotnej, określenia rodzajów świadczeń przyznawanych w ramach tej pomocy oraz warunków i sposobu ich przyznawania,
19. braku oznaczenia dowodów kasowych z 2017 roku numerem i pozycją raportu kasowego w którym objęte nimi operacie gotówkowe zostały zaewidencjonowane, co jest niezgodne z § 7 pkt 15 Instrukcji dotyczącej gospodarki kasowej w II Liceum Ogólnokształcącym im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach,
20. wskazywaniu jako osób odpowiedzialnych materialnie za powierzone mienie na arkuszach spisowych pracowników, którym tej odpowiedzialności nie powierzono, niezgodnie z § 29 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie.
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: KNT.1711.7.1.2018, zobowiązuję do:
1. określenia w Regulaminie Pracy II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach daty wejścia jego w życie, a następnie podania go do wiadomości pracownikom II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach, zgodnie jest z art. 1043 §  1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks Pracy (tekst jednolity: Dz. U. z 2018 roku, poz. 108 ze zmianami),
2. dostarczania do Powiatowego Zespołu Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach faktur w terminie umożliwiającym ich prawidłową dekretację i zatwierdzenie do wypłaty przez głównego księgowego i dyrektora Powiatowego Zespołu Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach, zgodnie z § 27 załącznika nr 1 do uchwały Nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia  16 lutego 2009 roku w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego ze zmianami,
3. sprawdzania pod względem formalno-rachunkowym faktur zgodne z § 10 ust. 2 załącznika nr 1 do uchwały Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach nr 185/897/2009 z dnia 16 lutego 2009 roku w sprawie Instrukcji wprowadzania oraz obiegu dokumentów księgowych w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego ze zmianami,
4. określenia w umowie o pracę zawartej z pracownikiem samorządowym stanowiska pracy zgodnie z wykazem stanowisk w samorządowych jednostkach organizacyjnych działających w zakresie oświaty zawartym w tabeli 4H rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 roku w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych rozporządzenia (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 1786) oraz załącznikiem nr 1 i nr 2 Regulaminu wynagradzania dla pracowników niebędących nauczycielami zatrudnionych w II Liceum Ogólnokształcących im. Stanisława Staszica Tarnowskich Górach z dnia 23 czerwca 2009 roku ze zmianami,
5. ustalenia i wypłacenia dodatku za wysługę lat pracownikowi samorządowemu w prawidłowej wysokości zgodnie z art. 38 ust.5 ustawy z dnia 21 listopada 2008 roku o pracownikach samorządowych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku poz. 902 z późn. zm.),
6. opatrywania datą wpływu dokumentów wpływających do II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach, a w szczególności rachunków wystawionych do umów o dzieło umów zleceń, zgodnie jest z § 19 załącznika do Uchwały Nr 185/897/2009 Zarządu Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 16 lutego 2009 roku w sprawie Instrukcji wprowadzania oraz obiegu dokumentów księgowych
w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty i jednostkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego ze zmianami,
7. dokonywania wypłaty nagród jubileuszowych nauczycielom w terminie zgodnym z § 2 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 30 października 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad ustalania okresów pracy i innych okresów uprawniających nauczyciela do nagrody jubileuszowej oraz szczegółowych zasad jej obliczania i wypłacania, zgodnie z którym nauczyciel nabywa prawo do nagrody jubileuszowej (Dz. U. z 2001 roku, nr 128 poz.1418),
8. rzetelnego sporządzania informacji w zakresie zgodności ze stanem faktycznym liczby wykazanych nauczycieli emerytów/rencistów stanowiącej podstawę naliczenia odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych,
9. korygowania naliczenia odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych na podstawie faktycznej przeciętnej liczby nauczycieli zatrudnionych w drodze mianowania przebywających na urlopach bezpłatnych oraz pracowników zatrudnionych w drodze mianowania, którym zmniejszono wymiar czasu pracy ustalony organizacją roku szkolnego, zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (tekst jednolity: Dz. U. z 2017roku poz. 1189 z późn. zm.),
10. przyjmowania i rozliczania kompletnych rachunków kosztów podróży służbowej zawierającej podpis osoby je przedkładającej do rozliczenia zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 5 ustawy o rachunkowości (tekst jednolity: tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 2342) oraz rozdziałem 2.1 Zasad (polityki) rachunkowości w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach oraz szkołach i placówkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego),
11. przeprowadzania kontroli formalno - rachunkowej rachunków kosztów podróży służbowych do poleceniach wyjazdu służbowego zgodnie jest art. 26 ust 1 pkt 6 ustawy o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 ze zmianami, tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 2342) oraz rozdziałem 2.1 Zasad (polityki) rachunkowości w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach oraz szkołach i placówkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego,
12. dokonywania korekt w załącznikach do rachunku kosztów podróży wystawionych do polecenia wyjazdów służbowych zgodnie z art. 22 ust. 3 ustawy o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 roku, poz. 2342) oraz rozdziałem 2.1 Zasad (polityki) rachunkowości w Powiatowym Zespole Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach oraz szkołach i placówkach oświatowych Powiatu Tarnogórskiego,
13. rozliczania kosztów podróży służbowych zgodnie z § 5 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 roku w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013 roku, poz. 167) oraz § 14 Regulaminu rozliczenia kosztów podróży służbowych pracowników II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach,
14. przyznawania i wypłacania ekwiwalentu pieniężnego  z tytułu używania własnej odzieży roboczej i obuwia roboczego dla nauczycieli zgodnie z zapisem §10 Regulaminu zasad i norm przydzielania pracownikom pedagogicznym i pracownikom niepedagogicznym środków ochrony indywidualnej, odzieży i obuwia roboczego II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach, w tym podjęcia działań mających na celu zwrot ekwiwalentu wypłaconego nienależnie w 2017 roku,
15. przyznawania i wypłacania ekwiwalentu pieniężnego zgodnie z załącznikiem nr 2 „Tabela norm przydziału napojów i środków utrzymania higieny osobistej dla nauczycieli i pracowników” do Regulaminu zasad i norm przydzielania pracownikom pedagogicznym i pracownikom niepedagogicznym środków ochrony indywidualnej, odzieży i obuwia roboczego II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach, w tym podjęcia działań mających na celu zwrot ekwiwalentu wypłaconego nienależnie w 2017 roku,
16. przyznawania i wypłacania refundacji kosztów zakupu okularów korygujących wzrok pracownikom zatrudnionym na stanowiskach wyposażonych w monitory ekranowe zgodnie z § 3 oraz z § 5 ust 1 lit. a regulaminu w sprawie zwrotu kosztów zakupu okularów korygujących pracownikom II Liceum Ogólnokształcącego im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach,
17. ustalania i wypłacania zasiłku pieniężnego z tytułu pomocy zdrowotnej dla nauczycieli zgodnie z § 3 i § 4 uchwały Nr XIV/154/2007 Rady Powiatu w Tarnowskich Górach z dnia 25 września 2007 roku w sprawie pomocy zdrowotnej dla nauczycieli korzystających z opieki zdrowotnej, określenia rodzajów świadczeń przyznawanych w ramach tej pomocy oraz warunków i sposobu ich przyznawania,
18. oznaczania dowodów kasowych numerem i pozycją raportu kasowego w którym objęte nimi operacie gotówkowe zostały zaewidencjonowane zgodnie z § 7 pkt 15 Instrukcji dotyczącej gospodarki kasowej w II Liceum Ogólnokształcącym im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach,
19. wskazywania jako osób odpowiedzialnych materialnie za powierzone mienie na arkuszach spisowych pracowników których tą odpowiedzialność powierzono zgodnie z § 29 Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie.
    Jednocześnie oczekuję od Pana w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji wskazującej sposób realizacji zaleceń pokontrolnych.
 

Dokument sporządził:
Bogdan Droś - Główny specjalista w Wydziale Kontroli
Jolanta Sorn - Tomczewska - Główny specjalista w Wydziale Kontroli
Autoryzacja: Starosta Tarnogórski Krystyna Kosmala

Osoba wprowadzająca dokument: Jolanta Sorn-Tomczewska

Data dokumentu: 2018-06-13

Data wprowadzenia: 2018-06-15

Wyświetleń: 1190

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Jolanta Sorn-Tomczewska, dnia: 2018-06-15

« POWRÓT

WYDRUK