Wystąpienie pokontrolne - Dom Pomocy Społecznej "Przyjaźń" w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 23 sierpnia 2007 roku

SKO.0913-28/07

                                                               SZANOWNY PAN
                                                              mgr Krystian Bambynek
                                                               Dyrektor Domu Pomocy Społecznej "Przyjaźń"
                                                                    w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Domu Pomocy Społecznej "Przyjaźń" w Tarnowskich Górach, przesyłam Panu Dyrektorowi niniejsze wystąpienie pokontrolne.
W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. w listopadzie 2006 roku oraz maju 2007 roku, w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) nie opisaniu części faktur pod względem potwierdzenia legalności przeprowadzonej operacji poprzez wskazanie zastosowanego trybu udzielenia zamówienia publicznego,
2) wykazaniu w sporządzonym za miesiąc listopad 2006 sprawozdaniu Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostek samorządu terytorialnego, w dziale 852 rozdziale 85202 paragrafie 3020 i 4220 danych niezgodnych z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej,
3) nieprawidłowym klasyfikowaniu wydatków w podziale na poszczególne paragrafy klasyfikacji budżetowej tj.
- usługi kominiarskie w paragrafie 4270 "Zakup usług remontowych",
- wykonanie pomiarów ochronnych instalacji elektrycznej w paragrafie 4270 "Zakup usług remontowych",
- zakup biletów autobusowych w paragrafie 3020 "Wydatki osobowe nie zliczone do wynagrodzeń" i paragrafie 4410 "Podróże służbowe krajowe",
-  zakup znaczków pocztowych w paragrafie 4210 "Zakup materiałów i wyposażenia",
-  odprowadzenie ścieków w paragrafie 4260 "Zakup energii",
4) braku w protokole z posiedzenia komisji socjalnej, pisemnej decyzji zakładowej komisji socjalnej o przyznaniu jednemu z pracowników pożyczki remontowej,
5) podpisywaniu tylko przez jednego członka komisji socjalnej decyzji Zakładowej Komisji Socjalnej o przyznaniu dofinansowania "wczasów pod gruszą",
6) wypłaceniu  z kasy jednostki pożyczki remontowej, na podstawie dowodu nie spełniającego wymogów dowodu kasowego, co jest niezgodne z obowiązującą w jednostce instrukcją kasową.

     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-28/07, zobowiązuję do:
1) opisywania wszystkich faktur pod względem potwierdzenia legalności przeprowadzonej operacji poprzez wskazanie zastosowanego trybu udzielenia zamówienia publicznego,
2) wykazywania w sprawozdaniach budżetowych danych zgodnych z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej, mając na uwadze § 9 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. z 2006 r. nr 115, poz. 781),
3) prawidłowego klasyfikowania poniesionych wydatków w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2006 r., nr 107, poz. 726 ze zm.), a zwłaszcza do ujmowania wydatków związanych z: zakupem biletów autobusowych, znaczków pocztowych, usług kominiarskich, usług związanych z wykonaniem pomiarów ochronnych instalacji elektrycznej, odprowadzeniem ścieków w paragrafie 4300 "Zakup usług pozostałych",
4) dokumentowania wszystkich podejmowanych przez komisję socjalną decyzji w formie pisemnej,
5) podpisywania przez wszystkich członków komisji socjalnej decyzji Zakładowej Komisji Socjalnej o przyznaniu dofinansowania,
6) wypłacania z kasy środków pieniężnych na podstawie dowodów spełniających wymogi dowodu kasowego zgodne z obowiązującą w jednostce instrukcją kasową.

      Jednocześnie oczekuję od Pana Dyrektora, w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2007-08-23)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak