Wystąpienie pokontrolne - Wieloprofilowy Zespół Szkół w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 17.12.2007

SKO.0913-34/07

SZANOWNA  PANI
mgr Alicja Juziuk
Dyrektor
Wieloprofilowego Zespołu Szkół
w Tarnowskich Górach

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

    Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Wieloprofilowym Zespole Szkół, przesyłam Pani Dyrektor niniejsze wystąpienie pokontrolne.
    W wyniku kontroli, przeprowadzonej przez pracownicę Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą, tj. w listopadzie 2006 roku oraz w sierpniu 2007 roku w kierowanej przez Panią Dyrektor placówce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. prowadzeniu rejestru zamówień publicznych w sposób uniemożliwiający bieżącą kontrolę wydatkowania środków finansowych;
2. naruszeniu zasady ciągłości poprzez ewidencję zwrotu na rachunek bankowy niewydatkowanej kwoty zaliczki z pominięciem konta 140 "Krótkoterminowe papiery wartościowe i inne środki pieniężne";
3. nieprawidłowym sposobie zaksięgowania raportu kasowego, który spowodował niezgodność zapisów księgowych na koncie 101 "Kasa" z rzeczywistym przebiegiem operacji gospodarczej;
4. dokonywaniu kontroli merytorycznej rachunku kosztów podróży przez osobę delegowaną do odbycia podróży służbowej.
    W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-34/07, zobowiązuję do:
1. prawidłowego prowadzenia rejestru zamówień publicznych poprzez wyeliminowanie występujących nieprawidłowości, które zostały opisane w protokole kontroli;
2. zachowania zasady ciągłości poprzez stosowanie przyjętych zasad rachunkowości w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych;
3. prawidłowego księgowania raportów kasowych w celu zachowania pełnej zgodności zapisów księgowych na koncie 101 "Kasa" z rzeczywistym przebiegiem operacji gospodarczych;
4. wskazania w wewnętrznych procedurach kontroli dokumentów osoby odpowiedzialne za kontrole merytoryczne dokumentów.

    Jednocześnie oczekuję od Pani Dyrektor, w okresie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2007-12-17)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak