Wystąpienie pokontrolne - Rodzinny Dom Dziecka w Świerklańcu

Tarnowskie Góry, dnia 06.05.2008 roku

SKO.0913-5/08

                                                                      SZANOWNA PANI
                                                                       Anna Pałczyńska
                                                                       Dyrektor Rodzinnego Domu Dziecka
                                                                        w Świerklańcu

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Rodzinnym Domu Dziecka w Świerklańcu, przesyłam Pani Dyrektor niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) Prowadzeniu ewidencji stanu środków budżetowych oraz obrotów na rachunku bankowym z tytułu wydatków i dochodów budżetowych objętych planem finansowym na kontach syntetycznych niezgodnych z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. nr 142 poz. 1020 z 2006r.).
2) Ewidencjonowaniu w księgach rachunkowych RDD operacji gospodarczych prowadzonych na rachunku bankowym, którego posiadaczem jest PCPR.
3) Zatwierdzaniu przez dyrektora PCPR dowodów źródłowych Rodzinnego Domu Dziecka do wypłaty.
4) Wypłaceniu dyrektorowi RDD ryczałtu z tyt. używania samochodu prywatnego do celów służbowych przed zakończeniem okresu rozliczeniowego, co jest niezgodne z § 5 umowy SBK.2327-3/05 o używanie samochodu osobowego nie będącego własnością pracodawcy.
5) Braku zarządzenia wewnętrznego dyrektora Rodzinnego Domu Dziecka o utworzeniu i likwidacji rachunku dochodów własnych.
6) Gromadzeniu środków pochodzących z dotacji na prowadzonym w jednostce rachunku dochodów własnych, co jest niezgodne z art. 22 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz.U. z 2005 roku, nr 249 poz.2104 ze zm.).

     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-5/08, zobowiązuję do:

1) Prowadzenia ewidencji stanu środków budżetowych oraz obrotów na rachunku bankowym z tytułu wydatków i dochodów budżetowych objętych planem finansowym na kontach syntetycznych zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz.U. nr 142 poz. 1020 z 2006r.).
2) Prowadzenia ewidencji księgowej na koncie 130 "Rachunki bieżące jednostek budżetowych" operacji gospodarczych przeprowadzanych wyłącznie na rachunku bankowym, którego posiadaczem jest RDD.
3) Zatwierdzania przez Dyrektora RDD jako kierownika jednostki sektora finansów publicznych odpowiedzialnego za całość jej gospodarki finansowej, dowodów źródłowych do wypłaty, mając na uwadze art. 44 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. nr 249 poz. 2104 z zm.).
4) Wypłacania ryczałtu z tyt. używania samochodu prywatnego do celów służbowych po zakończeniu okresu rozliczeniowego, zgodne z umową SBK.2327-3/05 o używanie samochodu osobowego nie będącego własnością pracodawcy.
5) Wydawania stosownych zarządzeń wewnętrznego w przypadku tworzenia lub likwidacji rachunku dochodów własnych.
6) Gromadzenia środków na rachunku dochodów własnych zgodne z art. 22 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz.U. z 2005 roku, nr 249 poz.2104 ze zm.).

     Jednocześnie oczekuję od Pani Dyrektor, w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2008-05-06)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak