Wystąpienie pokontrolne - II Liceum Ogólnokształcące im. Stanisława Staszica w Tarnowskich Górach

Tarnowskie Góry, dnia 04 lipca 2008 r.

SKO.0913-15/08

SZANOWNY PAN
mgr Kazimierz Sporoń
Dyrektor
II Liceum Ogólnokształcącego
im. Stanisława Staszica

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     
    Na podstawie § 14 ust. 1-3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w II Liceum Ogólnokształcącym im. Stanisława Staszica, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
   W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą tj. we wrześniu 2007 roku oraz w maju 2008 roku, w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. ujmowaniu w dzienniku zdarzeń jakie nastąpiły w danym okresie sprawozdawczym w sposób niechronologiczny, co narusza przepis art. 14 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późn. zm.);
2. braku w księgach rachunkowych daty dokonania operacji gospodarczej, którą powinien zawierać zapis księgowy, co narusza przepis art. 23 ust. 2 ustawy o rachunkowości;
3. nieterminowym uregulowaniu zobowiązania z tytułu dostaw i usług, co naruszyło przepis art. 35 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2005 r. nr 249, poz. 2104, z poźn. zm.).
    W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak: SKO.0913-15/08, zobowiązuję do:
1. ujmowania w dzienniku zdarzeń jakie nastąpiły w danym okresie sprawozdawczym w sposób chronologiczny, mając na uwadze art. 14 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późn. zm.);
2. dokonywania zapisów księgowych w sposób zgodny z art. 23 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości;
3. terminowego regulowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług, mając na uwadze  przepis art. 35 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2005 r. nr 249, poz. 2104, z poźn. zm.).
    Jednocześnie oczekuję od Pana Dyrektora w okresie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2008-07-04)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak