» STRONA GŁÓWNA » MENU PODMIOTOWE » Przeprowadzane kontrole » Kontrole wewnętrzne » Kontrole powiatowych jednostek organizacyjnych oraz jednostek nadzorowanych » Rok 2009

Wystąpienie pokontrolne - Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej im. Karola Goduli w Tarnowskich Górach



Symbol: SKO.0913-12/09

Tarnowskie Góry, dnia 07 maja 2009 roku

SKO.0913-12/09

SZANOWNA PANI
dr Joanna Stomska
Dyrektor
Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej
im. Karola Goduli w Tarnowskich Górach


WYSTĄPIENIE POKONTROLNE


    Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej w Tarnowskich Górach, przesyłam Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
    W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej, udzielania zamówień publicznych oraz przyznawania pomocy zdrowotnej dla nauczycieli", stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Panią jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1) braku opracowania przyjętych w jednostce zasad klasyfikacji zdarzeń oraz metod ustalania wyniku finansowego, będących elementami polityki rachunkowości, co jest niezgodne z art.10 ust.1 pkt.2 oraz 3a ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 ze zm);
2) ujęcie w Zakładowym Planie Kont, kont nie stosowanych w ewidencji księgowej, a także prowadzenie ewidencji księgowej na innych kontach niż przewidziane w Zakładowym Planie Kont.
    W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-12/09, zobowiązuję do ustalenia nowych zasad (polityki) rachunkowości Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej, uwzględniając zmiany wynikające z prowadzenia obsługi finansowo - księgowej Centrum Edukacji Ekonomiczno - Handlowej przez Powiatowy Zespół Obsługi Finansowej Oświaty. Powyższe zasady proszę opracować w uzgodnieniu z Powiatowym Zespołem Obsługi Finansowej Oświaty w Tarnowskich Górach.
    Jednocześnie oczekuję od Pani w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

 

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2009-05-07)
Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak


Osoba wprowadzająca dokument: Ewa Lukosz

Data dokumentu: 2009-05-07

Data wprowadzenia: 2009-05-08

Wyświetleń: 1570

Załączniki:
Brak załączników w dokumencie.

Rejestr zmian:
Utworzenie dokumentu: Ewa Lukosz, dnia: 2009-05-08

« POWRÓT

WYDRUK