Wystąpienie pokontrolne - Zespołu Szkół Techniczno-Ekonomicznych

Tarnowskie Góry, dnia 04.02.2010 roku

SKO.0913-32/09

       SZANOWNY  PAN
  mgr inż. Mariusz Sroka
            Dyrektor
        Zespołu Szkół
Techniczno - Ekonomicznych
       w Radzionkowie

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

     Na podstawie § 14 ust. 1 - 3 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 123/06 Starosty Powiatu Tarnogórskiego z dnia 14 grudnia 2006 roku w sprawie zasad, trybu i procedury przeprowadzania kontroli w Starostwie Powiatowym, powiatowych jednostkach organizacyjnych oraz nadzorowanych jednostkach sektora finansów publicznych, w związku z przeprowadzoną kontrolą w Zespole Szkół Techniczno-Ekonomicznych, przesyłam Panu niniejsze wystąpienie pokontrolne.
     W wyniku kontroli przeprowadzonej przez pracownika Wydziału Kontroli Starostwa Powiatowego w temacie: "Prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej, udzielania zamówień publicznych, nawiązywania i rozwiązywania stosunku pracy, udzielania urlopów oraz przyznawania pomocy zdrowotnej dla nauczycieli" stwierdzono, iż w okresie objętym kontrolą w kierowanej przez Pana jednostce wystąpiły nieprawidłowości polegające na:
1. sklasyfikowaniu wydatków na zakup pakietu hostingowego w paragrafie 4370" Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej" oraz zakupu "Podpisu elektronicznego cer. kwalifikowany 21" w paragrafie 4300  "Zakup usług pozostałych", niezgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Z 2006 roku, nr 107,  poz.726 ze zm.);
2. dokonaniu w miesiącu październiku 2009 roku w dziale 801 rozdziale 80130 § 4140  wydatku powyżej kwot ustalonych w rocznym planie finansowym, co jest niezgodnie z art.35 ust.1 i art.138 pkt 3 w związku z art.189 ust.1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. nr 249, poz. 2104 ze zm);
3. braku na dowodach kasowych stwierdzających zwrot środków za wcześniej dokonane zakupy dóbr lub usług w imieniu i na potrzeby Zespołu Szkół Techniczno-Ekonomicznych
daty odbioru gotówki oraz potwierdzenia własnoręcznym podpisem otrzymania zwrotu wydatkowanych środków z kasy, co niezgodne jest z art. 21 ust.4 ustawy o rachunkowości (j.t Dz. U. z 2009 roku nr 152 poz. 1223 ze zm.) oraz postanowieniem Rozdziału III ust. 4 Instrukcji kasowej dla Zespołu Szkół Techniczno-Ekonomicznych;
4. dopuszczeniu do pracy pracowników bez aktualnych orzeczeń lekarskich stwierdzających brak przeciwwskazań do pracy na określonym stanowisku, co jest niezgodne z art.229 § 4 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy (j.t. Dz. U. z 1998 roku nr 21, poz. 94 ze zm.);
5. nawiązywaniu stosunku pracy z nauczycielem, który nie przedstawił informacji z Krajowego Rejestru Karnego wymaganej art. 10 ust. 8a Karty Nauczyciela, co jest niezgodne z art. 10 ust. 8, ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (j.t. Dz. U. z 2006 nr 97, poz. 674 ze zm.);
6. wydawaniu świadectw pracy pracownikom w terminach niezgodnych z art. 97 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku kodeks pracy(tj. Dz. U. z 1998 roku nr 21 poz. 94 ze zm.), oraz z § 2 ust. 1 i 2 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 15 maja 1996 roku w sprawie szczegółowej treści świadectwa pracy oraz sposobu i trybu jego wydawania i prostowania (Dz. U. z 1996 roku nr 60, poz. 282 ze zm.).
     W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli znak akt: SKO.0913-32/09, zobowiązuję do:
1. prawidłowego klasyfikowania poniesionych wydatków w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2006 r., nr 107, poz. 726 ze zm.), a zwłaszcza do ujmowania wydatków związanych:
- z zakupem pakietu hostingowego w paragrafie 435 "Zakup usług dostępu do sieci internet", z odpowiednią czwartą cyfrą dodaną do paragrafu,
- z zakupem "Podpisu elektronicznego cer. kwalifikowany 21" w paragrafie 475 "Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji", z odpowiednią czwartą cyfrą dodaną do paragrafu;
2. dokonywania wydatków publicznych na cele i w wysokościach określonych w rocznym planie finansowym z uwzględnieniem prawidłowo dokonanych przeniesień i zgodnie z planowanym przeznaczeniem, w sposób celowy i oszczędny, z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów zgodnie z art. 254 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia  2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 roku nr 157, poz. 1240);
3. zamieszczania na dowodach kasowych daty odbioru gotówki przez uprawnionego pracownika oraz potwierdzania przez niego własnoręcznym podpisem otrzymania zwrotu wydatkowanych środków z kasy zgodnie z art. 21 ust.4 ustawy o rachunkowości (j.t Dz. U. z 2009 roku nr 152, poz. 1223 ze zm.) oraz postanowieniem Rozdziału III ust. 4 Instrukcji kasowej dla Zespołu Szkół Techniczno-Ekonomicznych ;
4. dopuszczania do pracy pracowników wyłącznie z aktualnym orzeczeniem lekarskim stwierdzającym brak przeciwwskazań do pracy na określonym stanowisku zgodnie z art. 229 § 4 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 rokuKodeks pracy (Dz. U. z 1998 roku nr 21, poz. 94 ze zm.);
5. nawiązywania stosunku pracy wyłącznie z nauczycielem, który przedstawił informację z Krajowego Rejestru Karnego potwierdzającego spełnienie warunku o którym mowa w art. 10 ust. 5 pkt 4 zgodnie z art. 10 ust. 8, ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (j.t. Dz. U. z 2006 Nr 97, poz. 674 ze zm.);
6. wydawania świadectw pracy w terminach zgodnych z art. 97 § 1 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy (j.t. Dz. U. z 1998 roku nr 21 poz.94) oraz z § 2ust. 1 i 2 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 15 maja 1996 roku w sprawie szczegółowej treści świadectwa pracy oraz sposobu i trybu jego wydawania i prostowania (Dz. U. z 1996 roku nr 60 poz. 282 z póź. zm.), tj. w dniu w którym następuje wygaśnięcie lub rozwiązanie stosunku pracy, lub gdy wydanie świadectwa pracy pracownikowi nie jest możliwe, nie później niż  w ciągu 7 dni od dnia ustania stosunku pracy, przesyłaniu świadectwa pracy pracownikowi za pośrednictwem poczty albo doręczeniu go w inny sposób.
     Jednocześnie oczekuję od Pana Dyrektora, w okresie 14 dni od daty doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych, bądź o przyczynach nie podjęcia takich działań.

Dokument sporządzony w Wydziale Kontroli (2010-02-04)

Autoryzacja: Starosta Powiatu Tarnogórskiego Józef Korpak